试题详情
- [材料题] 某商业零售企业为增值税一般纳税人，属于"营改增"试点地区，2014年12月发生如下业务：(1)采取以旧换新方式销售玉石首饰一批，旧首饰作价78万元，实际收取新旧首饰差价款共计90万元；采取以旧换新方式销售原价为3500元的金项链200件，每件收取差价1500元。(2)销售1500件电子出版物给某单位，不含税价500元/件，开具增值税专用发票。(3)接受当地甲运输企业运输服务，取得增值税专用发票上注明的运费30万元。(4)因仓库保管不善，上月从一般纳税人企业购进的产品损毁，账面价值30万元，其中运费成本4万元（当地一般纳税人运输企业提供运输服务，开具货物运输业增值税专用发票），进项税均已经于上月抵扣。
- 多项选择题1.销售玉石首饰和金项链应计入销项税（ ）万元。
A、25.64
B、28.77
C、27.32
D、26.48
- B
关注下方微信公众号，在线模考后查看
- 多项选择题2.销售电子出版物要计入销项税（ ）万元。
A、8.72
B、9.02
C、9.75
D、9.84
- C
关注下方微信公众号，在线模考后查看
- 多项选择题3.接受当地运输服务应计入进项税（ ）万元。
A、1.8
B、2.6
C、3.1
D、3.3
- D
关注下方微信公众号，在线模考后查看
- 多项选择题4.企业当月应转出进项税（ ）万元。
A、4.86
B、2.45
C、3.25
D、4.05
- A
关注下方微信公众号，在线模考后查看
- 多项选择题5.企业当月应缴纳增值税（ ）万元。
A、30.36
B、33.45
C、40.08
D、38.55
- C
关注下方微信公众号，在线模考后查看
热门试题