试题详情
- [材料题] 某跨地区经营汇总缴纳企业所得税的企业，总公司设在北京，在天津和广州分别设有一个分公司，2012年第二季度共实现应纳税所得额1000万元，假设企业按季预缴，企业所得税率为25%。另外，天津、广州分公司2010年度的经营收入、职工工资、资产总额分别为200万元、100万元、500万元和1800万元、100万元、2000万元。经营收入、职工工资、资产总额的权重依次为0.35，0.35，0.30。2012年7月，该企业按规定在总机构和分支机构之间计算分摊税款就地预缴。
- 多项选择题1.该企业2012年第二季度的应纳企业所得税为( )万元。
A、150
B、200
C、250
D、330
- C
关注下方微信公众号，在线模考后查看
- 多项选择题2.总公司在北京就地分摊预缴的企业所得税为( )万元。
A、50
B、125
C、150
D、250
- B
关注下方微信公众号，在线模考后查看
- 多项选择题3.广州分公司就地分摊预缴的企业所得税为( )万元。
A、50.00
B、69.75
C、91.25
D、125.00
- C
关注下方微信公众号，在线模考后查看
- 多项选择题4.天津分公司就地分摊预缴的企业所得税为( )万元。
A、33.75
B、55.25
C、75.00
D、125.00
- A
关注下方微信公众号，在线模考后查看
- 多项选择题5.关于该企业汇总纳税管理的说法，正确的有( )。
A、北京总公司需进行所得税年度汇算清缴
B、天津分公司需进行所得税年度汇算清缴
C、广州分公司需进行所得税年度汇算清缴
D、天津、广州分公司均不需进行所得税年度汇算清缴
- A,D
关注下方微信公众号，在线模考后查看
热门试题