甲企业销售给A企业产品，正确的涉税处理为( )。_做题室

[材料题] 甲企业为增值税一般纳税人，主要生产M产品，每件产品的不含税售价为1000元，成本为每件200元；购进原材料均能取得增值税专用发票，购销货物适用增值税税率为17%（城市维护建设税及教育费附加不考虑）。2011年8月，税务机关对甲企业2010年度的纳税情况进行检查，甲企业有关账务资料如下： 1)销售给A企业M产品10件，同时收取包装物租金1000元，账务处理为：借：银行存款12700 贷：资本公积11700其他业务收入1000 (2)销售给B企业（小规模纳税人）M产品2件，账务处理为：借：银行存款2340 贷：其他应付款2340 3)职工福利部门领用M产品5件，账务处理为：借：应付职工薪酬1000 贷：库存商品1000 4)在建工程领用生产用原材料10000元（该项目工程至2011年8月尚未完工）账务处理为：借：在建工程10000 贷：原材料10000

多项选择题1.甲企业销售给A企业产品，正确的涉税处理为( )。: A、核对外售价计算主营业务收入; B、计算增值税销项税额; C、其进项税额不得抵扣; D、其进项税额作转出处理

正确答案：A,B
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多项选择题2.甲企业向A企业收取的包装物租金应调增增值税销项税额为( )元。: A、0; B、50; C、145.3; D、170

正确答案：C
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多项选择题3.甲企业销售给B企业产品应调增增值税销项税额为( )元。: A、0; B、70.2; C、340; D、397.8

正确答案：C
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多项选择题4.甲企业职工福利部门领用产品应作的正确账务调整为( )。: A、借：应付职工薪酬5000 贷：以前年度损益调整5000; B、借：应付职工薪酬850 贷：应交税费--应交增值税（销项税额）850; C、借：应付职工薪酬5850 贷：以前年度损益调整5850; D、借：应付职工薪酬170 贷：应交税费--应交增值税（销项税额）170

正确答案：B
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多项选择题5.甲企业在建工程领用原材料应作的正确账务调整为( )。: A、借：在建工程1700 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）1700; B、借：在建工程1452.99 贷：应交税费--应交增值税（销项税额）1452.99; C、借：在建工程1700 贷：应交税费--应交增值税（销项税额）1700; D、借：在建工程1452.99 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）1452.99

正确答案：A
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