A、 现金收入必须及时存入银行，不得直接用于公司的支出

B、 在办理费用报销的付款手续后，出纳人员应及时登记现金、银行存款日记账和相关费用明细账

C、 超过规定限额以上的现金支出一律使用支票

D、 期末应当核对银行存款日记账余额和银行对账单余额，对余额核对相符的银行存款账户，无需编制银行存款余额调节表